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2021 年 1 月 28 日, 证监会、 公安部、 国资委和银保监会四部委联合发布了 《上 市公司监管指引第 8 号———上市公司资金往来、 对外担保的监管要求》, 强化了上市公 司资金往来、 对外担保监管的要求, 四部委共同建立监管协作机制, 严厉查处资金占 用、 违规担保等违法违规行为, 涉嫌犯罪的依法追究刑事责任。 请谈谈你对 《监管要求》 的理解。
【主要测评要素】 专业能力
【参考解析】
多年来, 上市公司对外担保问题频出, 违规担保屡禁不止, 严重损害了广大投资人的合法权益, 在此背景下, 四部委联合发布 《监管要求》, 进一步厘清了上市公司内 外资金往来和对外担保的相关问题, 彰显了政府严厉查处违法违规行为的决心, 具有 重要的意义:
首先, 《监管要求》 进一步规范了上市公司对外担保的审议程序, 内容更细化, 要求更明确。 与 《公司法》 所不同的是, 《监管要求》 不仅要求上市公司的资金流转必 须经过董事会和股东大会, 更明确了追责制度和权责分配。 这就压实了董事会和股东 大会的主体责任, 一旦出现违规问题, 方便后续追责。
其次, 《监管要求》 细化了上市公司对外担保的披露要求, 促使上市公司公开的信 息更具细节和完整性。 这在一定程度上让债权人能明晰自己的资金去向和担保实际情 况, 对于上市公司和债权人来说, 都有助于实现风险控制。
第三, 《监管要求》 其本质是法律规定, 通过法律手段加大上市公司违规担保的惩 处力度, 提高违法成本, 也增强了保护投资者合法权益的力度。 在司法实践中, 如何能保证 《监管要求》 落实到位, 更好规制上市公司担保、 资 金流转活动, 我认为仍需要逐步完善, 结合刑法、 公司法等多项并举, 才能实现, 具 体而言:
第一, 涉及资金担保等问题往往只靠一方是不能更好地解决, 需要联动联合, 全 方位保证单位活动的正常运行。 所以, 证监部门与公安部、 中国银保监会等部门应进 一步加强监管合作, 进行信息共享, 提高监控和侦办能力, 将资金占用和违规担保行 为严格把控。
第二, 各方主体还应以 《监管要求》 为指南, 严格落实相关规定, 共同推进上市 公司对外担保规范化。 上市公司要自我完善对外担保审批流程, 对担保贷款审批要更 加严格; 债权人应增强风险意识和风控能力, 全面、 专业、 审慎审查担保全过程, 维 护好自身和投资人的合法权益; 社会金融组织和媒体也应发挥社会监督作用, 加大对 违规行为的曝光力度, 让违规主体无处遁形。
总之, 在证监会联同沪深交易所开展上市公司监管法规体系整合工作的大背景下, 《监管意见》 深入贯彻了中央 “坚持统筹协调” 的精神, 对上市公司进行对外担保作 出了全面、 细致的规定, 该 《监管意见》 也对上市公司担保过程中上市公司、 债权人、 债务人等提出了新的要求和方向。
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